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宝塔实业株式会社(原名西北轴承)

和讯股票 11月8日，宁夏证监局发布关于对宝塔实业株式会社采纳出具警示函方法的决定。

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宁夏证监局表示，在对宝塔实业进行专项检讨中创造，公司ERP系统存在重大毛病；部分召募资金被法院逼迫划转尚未归还；部分资产购买未按进度催收增值税发票；购买部分资产所附发货单凭据签章不规范，仅由个人具名，短缺公司盖章等诸多违规行为。
根据《上市公司现场检讨办法》有关规定，宁夏证监局对宝塔实业予以警示，并哀求公司在一个月内限期整改。

公告显示，宝塔实业株式会社：

根据《证券法》《上市公司现场检讨办法》（证监会公告〔2010〕12号）等规定，我局自2016年8月29日至9月2日对你公司进行了专项检讨，创造你公司召募资金利用、ERP系统方面存在以下问题：

一、召募资金方面

（一）召募资金支付干系的支持性证据不敷。

1.部分资产购买未按进度催收增值税发票。

按照条约约定，设备付款达到一定的比例之后，供货方应该向公司出具干系发票；达到一定条件后向公司提交设备时，公司应该保留送货单或证明设备到货的干系凭据；施工项目申请付款或达到一定截点时，第三方监理部门应该出具监理证明，解释施工进度等内容。
上述发票、监理文件和设备入库单据是公司的主要凭据，但公司对上述资料的催收整理不完全不及时。

2.购买部分资产所附发货单凭据签章不规范，仅由个人具名，短缺公司盖章。

上述情形不符合《上市公司监管指引第2号—上市公司召募资金管理和利用的监管哀求》第三条的规定。

（二）部分召募资金被法院逼迫划转尚未归还。

2016年4月25日，公司召募资金专户共计779,987.00元被法院逼迫划拨，该事变系无锡华通环件有限公司、无锡西塘环件有限公司向法院申请已发生法律效率的民事调度书逼迫实行所致。
截至检讨日，公司尚未利用自有资金填补被逼迫划拨的召募资金。

上述情形不知足《上市公司监管指引第2号-上市公司召募资金管理和利用的监管哀求》第五条的规定。

（三）存在设备购置与工程履行超进度支付问题。

公司于2015年5月27日支付无锡机床株式会社预支账款1,000万元，达到条约进度60%，而按照条约约定公司应预支款款项仅为10%；2016年3月31日向宁夏施图建筑设计审查咨询有限公司支付审查费33,978元，系全额支付，未按照条约约定分比例支付。

二、公司ERP系统存在重大毛病

公司本钱核算及发卖本钱结转等依赖于信息系统自动天生数据，但目前系统运行尚不稳定，公司存货的账面记录与ERP系统的收发存记录存在差异，同时存货的数量、金额、单价记录也存在非常，导致公司存货及发卖本钱核算存在重大非常。
截至检讨日，公司未对该毛病进行有效整改。

宁夏证监局认为，上述情形不知足《企业内部掌握运用指引第18号—信息系统》第十条规定。

根据《上市公司现场检讨办法》有关规定，现对你公司予以警示，同时哀求你公司：严格按照《上市公司监管指引第2号—上市公司召募资金管理和利用的监管哀求》，加强对召募资金利用管理，规范利用办法，不得擅自或变相改变召募资金用场；按照《企业内部掌握运用指引第18号—信息系统》对公司ERP系统功能进行完善。

宁夏证监局指出，你公司应该自收到本决定后的一个月内向我局提交整改方案，并在全部问题整改完成后向我局提交整改情形报告。