众所周知，企业上市或再融资须要经由确定方案、制订操持、体例材料等一系列环节，个中居于前且非常主要的动作之一便是募投项目备案。基于此，企业需提前对募投项目备案干系环境进行全方位理解，才能做到事半功倍。
根据证监会发布的《公开拓行证券的公司信息表露内容与格式准则第1号——招股解释书（2015年修订）》、《发行监管问答——关于调度首次公开拓行股票企业搜聚国家发改委见地材料的哀求》等文件，募投项目应该在报告前取得发改委/经信厅备案证书、生态环境局环评批复（如需）。
但作为募投项目审核中的主要一环，备案环评在实操中也会涌现一些分外情形。
而除上述环境外，只管募投项目与发改委/经信厅备案证、生态环境局批复在常日情形下保持逐一对应关系，但由于项目实际培植中存在多个项目在同一地点培植或者分期培植的情形，也会涌现多个募投项目包含在一个备案证或一个环评批复的分外环境。对此，汉鼎咨询课题组结合干系案例及该环境下募投项目设计把稳事变，进行剖析与磋商。
多个募投项目对应一个备案证书
一样平常情形下，企业在同一地块上培植项目进行一份备案。针对此类情景，公司一样平常会将同类型的项目合理划分身分歧的子项目；或者将不同类型的项目合并打包，在备案上以并列办法存在。
多个募投项目对应一个环评批复
对付实施备案制的培植项目，企业应该在办理备案手续后和项目开工前完成环境影响评价文件报批手续。公司若存在多个项目在培植地点、采取的生产工艺或者防治污染、防止生态毁坏的方法等存在同等性，或者项目实际培植分阶段开展等情形，每每会由培植主体采取合并环评的办法。
根据《培植项目环境保护管理条例》第十二条：“培植项目环境影响报告书、环境影响报告表经批准后，培植项目的性子、规模、地点、采取的生产工艺或者防治污染、防止生态毁坏的方法发生重大变动的，培植单位应该重新报批培植项目环境影响报告书、环境影响报告表。”若项目分期开展，当培植项目的性子、规模、地点、采取的生产工艺或者防治污染、防止生态毁坏的方法未发生重大变动的，无需重新报批培植项目环境影响报告书、环境影响报告表。
设计把稳事变
备案、环评的内容与募投项目内容需存在同等性。在多个募投项目对应一个备案或一个环评情形中，备案及环评的培植内容在范围上需包含多个募投项目的紧张内容，备案的金额应大于或即是募投项目的备案金额。
此外，在召募资金投资项目的详细情形中，募投项目备案与环评情形须要按照子项目展开解释。如果报告初期，项目环评处理正在办理阶段，后续办理完成后需及时补充干系的批复文件。
案例剖析
一
拱东医疗（605369）：首次公开拓行股票
（1）项目紧张培植内容
年产10000吨医用耗材及包材产能扩建项目紧张内容包括：新建生产车间、仓库及其他赞助配套举动步伐，购置高速全电动节能精密注塑成型机、高端配套辅机、配套自动检测设备及配套中心供料系统等一系列前辈生产设备，进一步扩大公司医用耗材及包材的生产能力。本项目达产后年新增医用耗材及包材产能1万吨，将大大缓解公司产能瓶颈，知足日益增长的市场需求。本项目总投资为26,911.82万元。个中，培植投资14,825.30万元，设备投资7,640.00万元，铺底流动资金2,491.98万元。
年产6.2亿支真空采血管产能扩建项目紧张内容包括：新建生产车间、仓库及其他赞助配套举动步伐，购置高速全电动节能精密注塑成型机、真空采血管全自动生产线、配套辅机和配套模具等一系列前辈生产设备等，新增PET试管生产线、进一步扩大真空采血管的生产能力。本项目达产后年新增真空采血管产能6.2亿支，将有效地办理公司产能瓶颈，为公司真空采血系统业务的持续快速发展奠定根本。本项目总投资为17,836.80万元。个中，培植投资7,254.08万元，设备投资6,425.00万元，铺底流动资金3,068.06万元。
研发中央培植项目紧张内容包括新建研发中央园地，购置CNC加工中央（高速铣）、EROWA自动加工系统、坐标磨床、丈量仪和配套模具等一系列前辈的研发试验设备，搭建良好的研发平台。同时，发行人将大力引进一批行业内高端专业技能人才，进一步扩充研发团队规模，提升公司整体研发实力，增强公司产品创新和定制服务能力。本项目总投资为9,758.06万元。个中，培植投资2,241.78万元，设备投资5,123.00万元，研发投资2,201.94万元。
公司已取得坐落于浙江省台州市黄岩区唐溪路南侧、景贤路西侧的48,805平方米（约73亩）的工业用地利用权，拟在该地块履行各项目。
（2）项目备案紧张内容
（3）项目备案办法
3个募投项目在同一地块上新建，由公司作为培植主体，采取合并备案的办法，得到浙江省企业投资项目备案证书，项目代码为2019-331003-29-03-014029-000。
（4）采取同一备案缘故原由和备案金额
公司拟在浙江省台州市黄岩区唐溪路南侧、景贤路西侧的48,805平方米（约73亩）地块培植厂房，新地块经由开拓后方案不同的车间和办公场所用于开展募投项目。在同一履行主体，同一地块的情形下，公司将三个募投项目合并申请备案，备案内容包含三个募投项目培植内容，备案金额为54506.68万元即是三个募投项目投资总额。
二
明阳电气（301291）：首次公开拓行股票
（1）项目紧张培植内容
大容量变压器及箱式变电站生产线培植项目拟培植生产厂房及配套办公0.6万平米，改造已建厂房1.2万平米。引入自动化生产设备，培植大容量变压器及箱变生产线。达产产能2,450台。项目培植地址位于广东省中山市，明阳电气已通过出让办法取得该厂区的国有地皮利用权，证书编号粤（2020）中山市不动产权第0302686号，地皮性子为工业用地，项目符合中山市方案总体哀求。
智能化输配电系统研发中央培植项目拟培植研发中央9,000平米，购置一批前辈的研发、软件系统及硬件设备，通过对大容量海上风电升压系统、智能电网配电设备、轨道交通开关柜等智能化输配电系统关键技能的研究，建立智能化输配电系统研发中央。项目培植地址位于广东省中山市，明阳电气已通过出让办法取得该厂区的国有地皮利用权，证书编号粤（2020）中山市不动产权第0079029号，地皮性子为工业用地，项目符合中山市方案总体哀求。
（2）项目备案紧张内容
（3）项目备案办法
智能化输配电设备研发和制造中央项目分为2个子项目，2个子项目培植地点和履行主体相同，明阳电气以总项目进行统一备案，得到广东省中山市发展和改革局投资备案证书，项目代码为2020-442000-38-03-073854。
（4）采取同一备案缘故原由
公司拟在中山市南朗镇横门兴业西路1号位置培植厂房开展智能化输配电设备研发和制造中央项目，该项目可以分为大容量变压器及箱式变电站生产线培植项目和智能化输配电系统研发中央培植项目2个子项目。由于2个子项目培植地点和履行主体相同，明阳电气作为培植主体以总项目进行统一备案，总项目备案内容包含了两个子项目的内容，总项目备案金额与2个子项目投资总额同等。
三
倍杰特（300774）：首次公开拓行股票
（1）项目紧张培植内容
公司拟利用召募资金45,000万元用于环保新材料项目（一期）项目，该项目为年产10万吨水净化专用活性炭并配套培植设备加工基地。项目总投资约为96,000万元，个中操持投资约70,000万元用于年产10万吨环保新材料（即水净化专用活性炭），投资约20,000万元用于环保设备加工基地培植（即制造水净化活性炭配套设备及机器过滤器、成套膜设备等），投资约6,000万元用于生产加工基地办公楼及厂区配套举动步伐培植。该项目由公司全资子公司乌海倍杰特履行，位于内蒙古自治区乌海市乌达工业园区，项目占地面积160,177.81平方米，紧张建筑物为水净化专用活性炭项目及环保设备加工基地项目的生产车间、仓库、办公区、配电室、锅炉房、储罐区及其他配套举动步伐等。
（2）项目备案紧张内容
（3）项目备案办法
公司年产40万吨环保新材料工业项目分三期培植，公司以环保新材料工业项目整体进行备案，募投项目环保新材料项目（一期）符合备案的一部分，与二期、三期项目培植共用同一个备案，备案项目编号为2019-150304-30-03-005770。
（4）采取同一备案缘故原由和备案金额
子公司乌海市倍杰特环保有限公司拟在乌海市乌达区培植年产40万吨环保新材料工业项目，项目分三期履行，由于全体项目是同一履行主体在同一地点培植项目，子公司作为培植主体以全体项目办理备案。募投项目环保新材料项目（一期）属于全体项目的第一个培植环节，备案的内容包含募投项目的培植内容，备案的金额是三期的总金额，备案中一期培植金额与募投项目环保新材料项目（一期）投资金额同等。
四
新雷能（300593）：向特定工具发行股票
（1）项目紧张培植内容
特种电源扩产项目是在我国航天、航空奇迹发展对付特种电源的急迫需求以及自主可控的背景下，公司基于现有的特种电源生产能力和技能储备，通过增加特种电源生产线，购置生产、筛选、考验及试验等仪器设备，扩大公司特种电源的生产能力。同时构建以ERP、MES系统为支撑软件的智能制造系统，开展技能/产品的自动化、柔性化及智能化高端制造培植。特种电源扩产项目估量总投资额为94,943.35万元。
高可靠性SiP功率微系统产品家当化项目基于高可靠性SiP功率微系统产品良好的市场前景和在航空、航天、高端工业掌握领域运用国产化程度较低的现状，充分利用公司SiP技能储备，培植SiP清洁车间，筛选及试验车间，综合办公及其他配套举动步伐，并且配置相应设备、培植工程化平台，实现高可靠性SiP功率微系统产品家当化。高可靠性SiP功率微系统产品家当化项目估量总投资额为16,684.64万元。
研发中央培植项目旨在新建研发中央，对公司现有技能和产品的升级、前沿产品和技能的预研储备，以进一步提升公司的技能实力，促进公司的可持续发展。详细研发内容包括“高功率密度大功率特种电源组件及系统产品升级优化研发项目”、“电源管理芯片及SiP功率微系统新型产品的研发项目”及“电机驱动器及系统研制项目”。项目总投资额为19,655.72万元。
特种电源扩产项目、高可靠性SiP功率微系统产品家当化项目及研发中央培植项目履行地点为北京市中关村落科技园区-昌平园，公司拟通过购买地皮并自建房产的办法履行。
（2）环评批复文件紧张内容
（3）项目环评办法
新雷能采取3个募投项目合并环评办法。首次报告时项目的立项、地皮、环保等有关报批事变中项目备案通过，环评正在办理中，后续报告过程中进一步完善环评手续。项目已经北京市昌平区经信局备案并取得了《北京市非政府投资工业和信息化固定资产投资项目备案变更证明》（京昌经信局备[2022]24号）；项目用地已取得地皮利用权不动产权证书（京（2022）昌不动产权第 0020415 号）；该项目已于2022年6月1日取得昌环审字[2022]0024号环评批复。
（4）采取同一环评缘故原由
公司拟在北京市昌平区中关村落科技园昌平园东区（二期）地皮一级开拓项目CP00-0303-6035-A 地块开拓培植，根据公司业务发展需求该地块开拓后将用于特种电源扩产、高可靠性SiP功率微系统产品家当化和研发中央培植项目，基于在同一地块开展项目，公司将3个募投项目涉及的环评进行统一审批，环评的内容包含3个募投项目培植内容。
五
德美化工（002054）：非公开拓行A股股票
（1）项目紧张培植内容
乙烯裂解副产品综合利用项目总投资金额为325,327.00万元，个中项目一期投资255,259.86万元，项目二期投资70,067.14万元，拟在舟山绿色石化基地培植。项目履行单位为德荣化工。本次召募资金投资的项目一期，拟新建裂解碳五分离装置、碳五加氢装置、间戊二烯树脂装置、裂解碳九分离加氢装置（苯乙烯抽提碳九分离单元、重裂解粗汽油重组分分离单元、LFO分离单元等）。本次募投项目以裂解碳五、苯乙烯抽提碳九、重裂解粗汽油等为质料，紧张生产异戊二烯、间戊二烯、双环戊二烯、间戊二烯树脂等产品。本项目的履行主体为上市公司控股子公司德荣化工，召募资金到位后上市公司将以借款、增资或法律法规许可的其他形式将召募资金投入募投项目。
（2）项目备案紧张内容
（3）环评批复文件紧张内容
（4）项目备案/环评办法
乙烯裂解副产品综合利用项目培植地点为舟山绿色石化基地，项目履行主体为控股子公司浙江德荣化工有限公司，德荣化工对整体项目进行备案和环评。
（5）采取同一备案/环评的缘故原由
子公司作为培植主体，拟在舟山绿色石化基地培植乙烯裂解副产品综合利用项目，项目分为两期开展，2个募投子项目培植地址、采取的生产工艺或环保方法未发生重大变革，公司以整体项目办理备案及环评，备案内容包含项目整体的培植内容，备案金额与两期总额相同，环评内容包含两期项目培植的内容。
六
天承科技（688603）：首次公开拓行股票
（1）项目紧张培植内容
公司拟在湖北省武汉市青山区化工园区北湖家当园对专用电子化学品进行扩产，由公司全资子公司湖北天承卖力详细履行，详细分两期履行。一期项目建成达产后，将形成年产1万吨用于高端印制线路板、显示屏等家当的专项电子化学品。本项目总投资17,052.70万元，拟利用召募资金投资金额为17,052.70万元，紧张用于建筑工程费和设备投入等。
公司拟在湖北省武汉市青山区化工园区北湖家当园培植研发中央、购买研发设备，由公司全资子公司湖北天承卖力详细履行。公司操持在原有产品和核心技能的根本上，连续开拓技能含量高、产品附加值大、市场前景广阔的高端产品，扩大类载板、载板等更高端PCB的运用。同时以非金属材料化学镀、电镀、铜面表面处理等核心技能为根本，努力开拓运用于在其他领域的产品，例如触摸屏、显示屏、半导体，光伏面板，锂电铜箔等。本项目总投资8,056.15万元，拟利用召募资金投资金额为8,056.15万元，紧张用于建筑工程费和设备投入等。
（2）项目备案紧张内容
（3）环评批复文件紧张内容
（4）项目备案办法
子公司湖北天承作为履行主体，办理湖北天承高端专用电子材料制造项目备案与环评，该项目分两期培植，年产3万吨用于高端印制线路板、显示屏等家当的专项电子化学品（一期）项目和研发中央培植项目属于备案项目第一期的培植内容，两个项目备案符合《湖北省固定资产投资项目备案证》项目代码为2202-420107-04-01-636405。
（4）采取同一备案/环评的缘故原由
湖北天承高端专用电子材料制造项目分为两期培植，两期培植地址都是武汉化工区北湖家当园，两期的履行主体都是湖北天承，因此，公司以整体项目进行备案和环评，备案和环评的紧张内容包括项目两期培植的紧张内容，备案的总金额为两期项目的总和。由于2个募投项目都属于备案项目的第一期培植内容，以是其采取同一备案和环评。
七
柏诚股份（601133）：首次公开拓行股票
（1）项目紧张培植内容
装置式机电模块生产基地及研发中央培植项目分二期培植，个中一期培植内容包括：装置式模块化生产项目；研发中央培植项目。本次召募资金用于一期项目培植。
装置式模块化生产项目培植地点位于无锡市胡埭镇胡埭工业园刘闾路与合欢东路交汇处，拟新建装置式模块化生产基地，包括用于模块化零部件设计、预制加工、生产的厂房、物资仓储、员工培训、办公行政园地以及绿化配套根本举动步伐。该地块总占地面积约40亩。地皮利用权为公司所有，属出让所得，地皮出让金额为1,586万元，公司已取得苏（2021）无锡市不动产权第0093178号地皮利用权证，地皮用场为工业用地。
研发中央培植项目将新建研发中央，紧张开展企业级信息化系统平台研发、数字化协同设计平台研发、数字化项目管理系统研发、新型履行工业化研究、关键 BIM 技能研发，能够有效增加公司清洁室系统集成能力，进一步提升公司、项目的组织折衷能力；通过数字化协同设计平台的研发，冲破项目、部门间的信息孤岛，形成有效的信息整合，实现信息的网络与共享，为后续项目开展供应履历参考，有利于进一步提升公司的综合做事能力。根据公司的发展方案，项目培植地点位于无锡市滨湖区胡埭镇胡埭工业园刘闾路与合欢东路交叉口东北侧，操持与装置式模块化生产项目共用该地块。地皮利用权为公司所有，属出让所得，公司已取得苏（2021）无锡市不动产权第0093178号地皮利用权证，地皮用场为工业用地。
（2）项目备案紧张内容
（3）项目备案/环评办法
公司拟在无锡市新建厂房，投资方案用于装置式机电模块生产基地及研发中央培植项目培植，公司以项目整体进行备案。
（4）采取同一备案/环评的缘故原由
本次募投项目属于装置式机电模块生产基地及研发中央培植项目培植一期，公司作为履行主体，在同一地块以整体项目进行备案及环评，装置式模块化生产项目和研发中央培植项目的培植内容包含在整体项目中，因此募投项目共用同一备案及环评。
八
长光卫星：首次公开拓行股票
（1）项目紧张培植内容
紧张包含卫星系统及运载火箭系统两部分。卫星系统培植包括研制并发射“吉林一号”高分系列、宽幅系列遥感卫星63颗，项目建成后将进一步提高公司的星座做事能力，在太空形成覆盖环球的卫星星座集群，缩短对任一地点的重访周期；运载火箭系统通过采购发射做事办法进行，保障卫星组网批量发射。2022年12月9日，“吉林一号”卫星星座培植项目（二期）已发射了高分03D47~50星、平台01A01星共计5颗卫星。
（2）项目环评办法
本项目在公司现有厂区内履行，不涉及新取得地皮的情形。该项目的卫星制造履行地在发行人航天信息家当园内，公司已取得长春市环境保护局高新分局出具的《关于长光卫星技能有限公司航天信息家当园项目一期环境影响报告表的批复》（长环高审（表）[2016]017号）。
（3）采取前期环评的缘故原由
公司已针对航天信息家当园项目一期办理环评，“吉林一号”卫星星座培植项目（二期）是在公司现有厂区内，培植内容包含在航天信息家当园项目一期内，培植地点、培植内容及培植环境未发生重大变革，因此本次可以连续利用前期的批复报告。
郑重声明
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